GENERACIÓN CONTABLE
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.
IMPORTANCIA
Nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente) y, en base a ello, poder tomar decisiones.
Si prevemos que vamos a tener un déficit, podemos, por ejemplo:
solicitar oportunamente un financiamiento.
solicitar el refinanciamiento de una deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, solicitar un mayor crédito.
cobrar al contado y ya no al crédito o, otorgar un menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente, podemos, por ejemplo
invertirlo en la compra de maquinaria o equipos nuevos.
invertirlo en la adquisición de más mercancías.
invertirlo en la expansión del negocio.
usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
También nos sirve para:
Conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio.
Solicitar un préstamo a alguna entidad financiera bajo las bases de rentabilidad de un proyecto.